Экономист Абрамова: как дарить инвестиционные инструменты и требуются ли спецнавыки
Когда деньги в конверте кажутся слишком банальным подарком, можно подарить инвестиционные инструменты.
Как правильно дарить инвестиционные инструменты (в виде подарка, а также открыв счет на имя другого человека или каким-то еще способом), каким способом можно подарить, можно ли сделать это как сюрприз, нужно ли платить налог и кто должен это сделать, требуются ли какие-то спецнавыки для получателя подарка. Об этом в интервью "Южному федеральному" рассказала кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры финансового и инвестиционного менеджмента (Финансовый университет при Правительстве РФ) Рута Сергеевна Абрамова.
Тема в виде «инвестиционного подарка» вполне актуальна в наше время. Это не только оригинально, но и достаточно практично. Вы передаете своему знакомому/другу/родственнику и т.д. целый финансовый инструмент, который с течением времени вырастет в цене и сможет принести доход. Однако важно понимать одну вещь: не все финансовые активы можно просто взять и подарить, отдать в руки. У каждого из них имеются собственные налоговые и юридические особенности.
Рута Абрамова ответила на вопросы про разные виды инвестиционных инструментов.
Вклад
«ЮФ»: Каким способом подарить вклад?
Рута Абрамова: Самый простой вариант — перевести деньги на уже открытый вклад получателя. Но если Вы хотите оформить именно в виде подарка, в таком случае его можно открыть только на имя получателя и с его участием: банк потребует паспорт и личное присутствие; другой вариант — можно подарить деньги с указанием цели (открытия вклада).
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Нет, нельзя. Как и было упомянуто выше, открыть вклад без участия человека невозможно.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: Нет, не нужно. Подарок не облагается налогом. А вот процентный доход по вкладу — да, если он превышает установленный необлагаемый минимум.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Только минимальные. Здесь достаточно уметь следить за сроками и условиями вклада.
«ЮФ»: Каким способом подарить ПДС (программа долгосрочных сбережений)?
ПДС
Рута Абрамова: Сам счёт можно открыть только на имя самого получателя, с обязательным подписанием договора и анкетированием. Поэтому подарить «готовый» ПДС нельзя, но Вы можете подарить деньги с оговоркой, что они пойдут на открытие ПДС или оплатить пополнение уже существующего ПДС.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Не совсем так, ведь сам счёт без получателя не открыть, или дарение суммы с рекомендацией можно подарить в конверте или в красивой упаковке.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: Налог на дарение между близкими родственниками не платится. Получатель платит НДФЛ только с дохода, полученного в результате управления активами. Если деньги были подарены, а затем инвестированы — это считается личными средствами получателя, и налоговые обязанности возникают только при фиксации прибыли.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Нет, не нужны. Он подходит даже тем, кто не разбирается в инвестициях: стратегию подбирает УК, а все решения по управлению активами принимаются профессионалами.
Акции
«ЮФ»: Каким способом подарить акции?
Рута Абрамова: Вы можете перевести акции со своего брокерского счёта на счёт получателя — если у него уже есть брокер. В противном случае потребуется его участие для открытия счёта.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Полноценный перевод — нет. Сертификат — да.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: Налог на дарение между близкими родственниками не платится. При продаже акции — налог на прибыль.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Желательно понимать, как работает фондовый рынок, какие бывают риски, что такое дивиденды.
Облигации
«ЮФ»: Каким способом подарить облигации?
Рута Абрамова: Похожим образом — переводом на брокерский счёт. Другой вариант — покупка облигаций федерального займа в банке на имя получателя; также возможен сертификат на покупку.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Не напрямую, но подарочный сертификат или покупка ОФЗ в бумажной форме — как вариант.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: Купонный доход облагается НДФЛ (если это не льготные облигации).
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Да. Нужно понимать, как работает купон, его сроки погашения, как реагирует на внешние экономические факторы.
Паи ПИФов
«ЮФ»: Каким образом подарить паи ПИФов ?
Рута Абрамова: Они оформляются через управляющую компанию. Получатель должен быть клиентом, поэтому нужно его участие.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Нет, нельзя, но можно подарить деньги и вложить их в ПИФ вместе с получателем.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: При дарении близким — налогов нет. При продаже — 13% с прибыли.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Да, нужно разбираться в типе фонда, рисках и ликвидности. — золото каким образом подарить? Вариантов здесь несколько: физическое золото (слитки или монеты), обезличенные металлические счета и др. Монеты и слитки можно вручить физически, особенно если они в подарочной упаковке.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Да, можно, особенно если Вы дарите монету или слиток.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: Слитки сейчас не облагаются НДС.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Да. Желательно понимать, как оценивать и продавать золото, где хранить и какие есть риски у хранения и вкладов в него.
Криптовалюта
«ЮФ»: Каким образом подарить криптовалюту?
Рута Абрамова: Вы можете перевести на криптокошелёк получателя или подарить специальную криптокарту/код, который человек сможете активировать самостоятельно.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Да, потому что криптовалюта — один из тех инструментов, которые можно подарить анонимно.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: НДФЛ возникает при продаже.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Да, обязательно нужны. Большую роль здесь играет понимание и осознанность, как работает блокчейн, безопасность хранения и основы торговли криптовалютой.
NFT
NFT (Non-fungible tokens, или же невзаимозаменяемые токены). Это отличный подарок для людей, которые ценят цифровое искусство, занимаются коллекционированием или любят много времени проводить в играх.
«ЮФ»: Каким образом подарить NFT?
NFT можно перевести на криптокошелёк получателя или же вручить в виде, например, QR-кода. Также можно купить в подарок на специализированных платформах.
«ЮФ»: Можно ли сделать сюрприз?
Рута Абрамова: Да, можно, но если у вас есть адрес кошелька получателя. В другом случае Вы можно подарить код с инструкцией по активации.
«ЮФ»: Нужно ли платить налог?
Рута Абрамова: Налогов при дарении нет, но при продаже NFT получатель платит 13% с прибыли.
«ЮФ»: Нужны ли навыки?
Рута Абрамова: Здесь нужны базовые знания: как пользоваться криптокошельком, где хранить NFT, как ими торговать. Если не иметь никакой информации, создается риск потери доступа к данному активу.