Эксперт Колмакова о выживании бизнеса после налоговой реформы: «Будет больно, но полезно»

Минфин в конце сентября 2025 года внес законопроект № 1026190-8, предполагающий масштабные изменения в налоговой системе. Реформа приведет к тому, что малый и средний бизнес почти во всех отраслях будет платить налогов больше.

Какими будут последствия и издержки в беседе с "Южным Федеральным" рассказала аттестованный член Палаты налоговых консультантов, член Федеральной Ассоциации бухгалтеров-аутсорсеров (ФАБА), собственник бухгалтерской компании "Финансы решают" Любовь Колмакова.

ЮФ: В 2026 года в России малому бизнесу станет тяжелее или нет? Каковы будут последствия после практического внедрения реформа?

Любовь Колмакова: Повышение ставки НДС с 20% до 22% - это ощутимый удар, который неизбежно отразится на конечной стоимости товаров и услуг. Товары и услуги подорожают, маржа просядет. Бизнесу необходимо пересмотреть ценовую политику, оптимизировать затраты и искать возможности для повышения эффективности, чтобы сохранить приемлемую маржу.

Особое внимание стоит уделить логистике и цепочкам поставок, ведь именно там кроются скрытые резервы. Ужесточение условий применения упрощенной системы налогообложения [УСН] и патентной системы налогообложения [ПСН] – тенденция, направленная на борьбу с уклонением от уплаты налогов. Снижение порогов по доходам и лимитов по численности сотрудников приведет к тому, что многим предпринимателям придется переходить на общую систему налогообложения (ОСНО), что влечет за собой увеличение налоговой нагрузки и усложнение бухгалтерского учета.

Снижение порога по УСН и ПСН, а также НДС с 10 млн.рублей – это тактика Минфина по борьбе с «обналом». Общественные организации активно борются с этим изменением. Но странно выглядит, когда общественные организации борются за сохранения возможностей грубого обнала.

ЮФ: Как затрагивает предложенная Минфином реформа страховые взносы?

Любовь Колмакова: Отмена льгот по страховым взносам приведет к увеличению зарплатных налогов до 30%. Это серьезное увеличение, которое потребует от бизнеса пересмотра кадровой политики и оптимизации расходов на оплату труда. Возможно, стоит рассмотреть варианты аутсорсинга некоторых функций или перевода сотрудников на сдельные формы оплаты труда.

ЮФ: Можно ли сказать, что Федеральная налоговая служба [ФНС] устанавливает тотальный контроль?

Любовь Колмакова: ФНС активно внедряет систему автоматизированного контроля за налогоплательщиками. Введение "паспорта налогоплательщика" с 2026 года - это лишь один из шагов в этом направлении, он доказывает и показывает по каким глубоким и системным показателям ФНС уже оценивает налогоплательщика.

ФНС будет обладать исчерпывающей информацией о каждом налогоплательщике, что сведет к минимуму возможности для уклонения от уплаты налогов. Ошибки в налоговой отчетности будут обходиться значительно дороже, поэтому важно уделить особое внимание качеству ведения бухгалтерского учета и налогового планирования.

В обозримом будущем декларации будут уже вторичны. Все идет к налоговому мониторингу - для больших один вид, для средних и малых - другой. Институт ИП изменят тоже, только попозже. Уже сейчас прослеживается усиленное внимание к ИП без работников с высоким доходом.

Самозанятых изменят однозначно, потому что цель была одна, а итог иной.

ЮФ: Означает ли это, что часть малого и среднего бизнеса пострадает без возможности восстановиться?

Любовь Колмакова: Многие мелкие компании закроются или могут уйти “в тень”, а останутся те, кто умеет считать деньги, автоматизировать и быстро адаптироваться. Безусловно есть благонадежные пострадавшие, но тут как всегда кого-то приходится размазать катком.

ЮФ: Какие советы вы бы дали представителям малого бизнеса, чтобы пережить эту трансформацию?

Любовь Колмакова: Малому бизнесу в новых условиях придется нелегко. Но, как известно, кризис – это время возможностей. Чтобы выжить и преуспеть, необходимо:

1. Пересчитать экономику: Проведите детальный анализ своей бизнес-модели с учетом новых налоговых ставок и правил. Выявите слабые места и разработайте стратегию оптимизации затрат.
2. Автоматизировать процессы: Внедрение современных систем учета и автоматизации позволит снизить издержки и повысить эффективность работы.
3. Укреплять финансовую подушку: Создайте резервный фонд на случай непредвиденных обстоятельств.
4. Повышать финансовую и налоговую грамотность: регулярно проходите обучение, консультируйтесь с профессиональными налоговыми консультантами.

ЮФ: С точки зрения полезности налоговой реформы, каковы ее безусловные плюсы, если последствия для некоторых участников рыночной экономики столь болезненны?

Любовь Колмакова: Плюсы есть, просто они не сразу заметны. Несмотря на все сложности, налоговые изменения открывают и новые возможности. Рынок очистится от слабых игроков и недобросовестных конкурентов, снижающих цены, что позволит честному бизнесу укрепить свои позиции. Выживут сильные и системные. Те, кто внедрит учёт, автоматизацию и наведет порядок, потом будет зарабатывать больше. Компании научатся лучше управлять финансами, внедряя технологии и грамотный учет. Повысится спрос на профессиональные сервисы в сфере бухгалтерского учета, финансового и налогового планирования и консалтинга.

Госфинансы стабилизируются - меньше скачков курса и инфляции. Меньше серых схем - партнёрам будет проще работать “в белую”, доверие вырастет. Честному ведению бизнеса доверяют больше. Это привлечёт надёжных партнеров.

Изменения в налоговой системе – это не приговор, а вызов. Я думаю так: будет больно, но полезно. Как чистка организма - неприятно, зато потом легче дышать и расти. А вообще, победители находят варианты, пострадавшие - оправдания. Нужно быть готовым к новым вызовам и постоянно совершенствоваться.