Специалист по налогам Янина Привалова напомнила правила применения налоговых вычетов в 2026 году

В 2026 году налоговая система России претерпевает значительные изменения, связанные с налоговой реформой и расширением различных механизмов получения вычетов. Чтобы не потерять деньги, важно учитывать все возможности, лимиты и способы подачи документов.

Главное правило осталось неизменным - получить налоговый вычет может любой человек (физлицо), который имеет официальный доход в России и платит с него НДФЛ. По-прежнему, налоговый вычет не могут получить самозанятые и ИП на УСН, так как они не платят НДФЛ 13%. О других нюансах «Южному федеральному» рассказала Янина Привалова, эксперт по бухгалтерии и налогам для бизнеса и селлеров маркетплейсов,основатель и руководитель бухгалтерского Бизнес-бюро «Педантъ».

Сумма налогового вычета, которую можно вернуть, будет зависеть от двух факторов:

• вида налогового вычета
• размера НДФЛ, который вы заплатили

Существует шесть основных видов налоговых вычетов, условия получения каждого из них будут отличаться. На них наша собеседница остановилась подробно.

Имущественные налоговые вычеты. Этот вид вычета можно получить при приобретении комнаты, квартиры или земельного участка с домом. При приобретении недвижимости вычет рассчитывается исходя из суммы расходов на его приобретение, но не более 2 млн рублей. При этом, к примеру если недвижимость приобретена в браке на одного из супругов, согласно налоговому законодательству, право на вычет по данной недвижимости имеют оба супруга. По процентам на ипотеку лимит вычета составляет 3 млн рублей, однако расчет идет исходя из фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Социальные вычеты. Этот вид вычета можно получить тем, кто потратил деньги на следующие цели:

• лечение
• обучение
• физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес)
• благотворительность и пр

-Лечение делится на недорогостоящее и дорогостоящее, исходя из его высокотехнологичности, а не цены. Недорогостоящее лечение это платные приемы врачей, анализы, узи, обследования, косметология и т.д. Можно вернуть налог от оказанных Вам, Вашему супругу, детям, и Вашим родителям медицинских услуг, по стандартной ставке 13% это не более 19500 тысяч рублей в год. Дорогостоящее лечение, а именно операции, протезирование, имплантанты, ортопедия и пр — по этой категории ограничений в размере вычета нет, - пояснила специалист.

Лекарства. Вычет можно получить за любые лекарства по назначению врача.

Обучение. Различные курсы, "развивашки", логопед, оплата автошкол, колледжей, вузов.

-Под вычет попадает оплата своего обучения, обучения своих детей до 24 лет, братьев и сестер до 24 лет, а также супруга или супруги. Лимит вычета на образование детей составляет 110 тысяч рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. То есть при НДФЛ 13% можно получить максимально 14,3 тысячи на одного ребенка. 

Физкультурно-оздоровительная деятельность. Сюда относится покупка абонемента в фитнес-центр, бассейн или оплата спортивных секций детей. Максимальная сумма вычета — 150 тысяч рублей в год.  

Благотворительность.Этот тип вычета могут получить те, кто переводил деньги благотворительным или религиозным организациям. Размер вычета — полная сумма пожертвования, но не больше 25% от полученного дохода. То есть если вы заработали 400 тысяч рублей в год и перевели благотворительной организации 30 тысяч рублей, то вычет составит все 30 тысяч рублей, а если вы заработали 100 тысяч рублей, а 100 тысяч рублей перевели на благотворительность, то вычет будет 25 тысяч рублей.

Инвестиционные вычеты. Если у вас открыт ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). При внесении денег на ИИС по стандартной ставке налогообложения можно вернуть до 52 тысяч рублей.

-Стандартные налоговые вычеты - самый распространенный вид налогового вычета. Сюда относятся вычеты для семей с детьми до 18 лет (если ребенок учится очно, то до 24 лет). Сумма налогового вычета составляет 1,4 тысячи рублей на первого ребенка, 2,8 тысячи рублей на второго ребенка, 6 тысяч рублей на третьего и каждого последующего ребенка, 12 тысяч рублей за ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится по очной форме обучения. Вычет начисляется до достижения суммарного доход родителя 450 тысяч рублей.

Вычеты, связанные с ценными бумагами и финансовыми инструментами. Этот вычет могут получить те, кто торгует на бирже ценными бумагами. Например, если в 2024 году у вас был убыток, а в 2025-м вы вышли в плюс, то можно уменьшить налог на прибыль за счет убытков прошлых лет. Важно, чтобы были сохранены все документы по убыткам: даже если убыток был десять лет назад, все это тоже можно учесть.